校属各单位：

为强化预算管理，发挥年度预算的约束和指导作用，按照《中华人民共和国预算法》及实施条例、省财政预算编制要求及《竞技宝JJB预算管理办法》（竞技宝JJB财〔２０１9〕8号）的规定，现就编制2023年校内经费预算的有关事宜通知如下。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大会议精神，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，优化财政支出结构，坚决落实过紧日子各项要求，勤俭节约办一切事业，把财政资金用在刀刃上；进一步严格财政支出管理，坚持预算法定，强化预算约束和绩效管理，提高财政资金配置效率和支出使用效果。

二、编制原则

（一）统筹兼顾，保障重点。加强财政资源统筹，优化支出结构，坚决贯彻落实过紧日子各项要求，将过紧日子理念贯穿到预算编制、执行、监督全过程，加大重点领域和刚性支出保障力度。

（二）强化管理，硬化约束。坚持预算法定,严格按照预算法等有关规定编制预算,着力提升制度执行力,维护法律的权威性和制度的刚性约束力。

（三）讲求绩效,提高效益。持续全面实施预算绩效管理,推进预算和绩效管理深度融合,实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理,强化事前绩效评估,增强项目立项和预算安排的科学性;加强绩效监控和评价结果运用,大力消减或取消低效无效支出,着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（四）尽力而为，量力而行

收入预算安排要积极稳妥，实事求是；支出预算坚持量入为出，运用零基预算理念，科学核定预算。安排支出预算要符合实际，尽力而为、量力而行，注重实际效果和可持续性。

三、预算编制内容

（一）收入预算

收入预算包括财政拨款、学费住宿费收入、科研收入和其他收入。包含公司内部非法人和非独立核算的部门和单位，依法组织的各项收入（含利用公司资产的经营性收入）。

1.财政拨款由财务与资产管理部根据2023年河南省部门预算编制办法进行核算；

2.普通本科生学费收入依据本科生院（教务处、招生就业办公室）所填报学生人数及预计2023年计划招生数，由财务与资产管理部按学费收费标准核算及学分制测算；

3.研究生学费根据研究生院提供的各类学生人数和收费标准，由财务与资产管理部核算；

4.住宿费由后勤保障部提供学生住宿房间与住宿标准（含研究生），由财务与资产管理部核算；

5.成人教育学生学费收入由继续教育集团核算；

6.各类短训班和其他学费收入由举办集团（部门）核算；

7.科研经费收入（横向与纵向科研）由科学技术发展院（科技处、社科处、军工科研管理办公室）核算；

8.国有资产经营收入、大型仪器设备共享收入由财务与资产管理部核算；

9.其他收入（捐赠收入、利息收入、网络使用费、房租收入、考务费等）由相关集团（部门）配合财务与资产管理部核算。

（二）支出预算

支出预算包括人员经费、公用经费、专项经费（基本保障类项目、事业发展项目、基本建设项目）等。

（1）人员经费

①工资及福利性支出：主要包括工资、津补贴、绩效工资、离退休生活费、长期外聘人员工资、社会保障缴费等项目，由人事工作部按照上级部门和校内政策及标准提出支出建议方案，会同财务与资产管理部编制。

②学生奖助学金：包括国家助学金、国家奖学金、国家励志奖学金及按规定计提校内奖助学金等，由本科生院（本科生工作处）、研究生院依据有关政策提出支出建议方案，会同财务与资产管理部编制。

③其他对个人家庭补助：包括离休人员医疗费、学生医疗费、丧葬费及抚恤金等，由本科生院（本科生工作处）、人事工作部依据有关政策提出支出建议方案，会同财务与资产管理部编制。

（2）公用经费

指公司开展日常教学、科研的基本运行经费，主要包括机关职能部门、集团（学部）、科研机构、直属部门办公经费和基本运行业务费等。

①职能部门和教辅单位基本运行经费：办公经费、运行业务费，由各单位按核定的额度自主编制，在总额控制内自主分配。

职能部门二次分配的集团项目业务费，按照核定的额度直接分配到相关集团。

②集团业务经费：按照单位教职工人数、学生人数、教学和实验人时数等标准分配，由财务与资产管理部统一核定，按额度直接分配到集团（上年学年数字为2021-2022学年数字）。

③集团根据集团业务经费与职能部门二次分配的集团项目业务费，由集团在统筹额度内自主编制集团业务费、教学实习费、实验运行维护费等。

（3）专项经费

生均项目经费以2023年省财政审核通过的项目库为准，原则上不再新增。若有特急事项，可根据实际情况适当补充，项目要通过公司论证、立项后方可纳入预算（立项通过时间截止2022年12月31日前）逾期不再受理。

（4）基本建设项目，公司根据批复的建设规划，由后勤保障部（基建处）编制，未经批复或立项的不得填报。

（5）上年度按规定结转的各项经费纳入本年度预算；列入2022年预算文件未执行（付款）的项目，下年度需要执行（付款）的仍需申报2023年预算。

（二）预算编制程序及要求

1、编制要求。根据公司“大部制”改革机构设置方案和学科集团设置方案，已撤销的集团不再作为预算单位，按新成立或合并的集团进行预算，管理部门按新设置的机构进行预算，医学部按学部大部制进行预算。

2、编制程序。公司根据财政部门下达的预算控制数编制预算，按照“二上二下”的程序，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。

2023年基本运行经费预算项目按大类分项目填报，尽可能与以前年度预算名称一致，确无归属大类的项目，写出必要性说明。

一上：按照公司统一部署，各单位报送基础数据、收入数据，报送的时间为2022年11月15日前。

一下：根据公司规划和年度工作计划，结合本年度收入、往年预算执行情况，按照公司经费核拨办法下达各单位初步预算控制额度。

二上：各单位在控制额度内，按公司规定细化编制经费支出预算，所有支出预算项目，按照省教育厅、财政厅的要求填制绩效评价表，履行决策程序后报财务处，报送的时间为2022年12月20日前。

二下：财务与资产管理部对各单位上报预算进行审核汇总，结合财力状况和2023年项目情况，编制公司年度预算草案，经充分沟通后，形成公司年度预算建议方案，报公司批准后，于2023年3月31日前下达预算。

三、预算填表说明

（一）集团业务经费

集团业务经费包括办公费、文具费、固定电话费、印刷费、邮寄费、交通费、卫生工具费、教师教材费、教师差旅费和其他杂支费等。

集团业务经费按照单位2021-2022学年教职工人数、学生人数、教学和实验人时数等由财务与资产管理部统一核定。

（二）职能部门和教辅单位基本运行经费

职能部门和教辅单位基本运行费包括部门办公经费、部门运行业务费。

部门办公经费是办公文具费、固定电话费、资料印刷费、邮寄费、交通费、卫生工具费、差旅费和其它杂支费等。预算依据是基数加单位职工人数乘以预算标准；部门运行业务费，是保证公司教学、科研、管理和后勤等正常运行的各类专项业务费用。按照本单位正常的业务工作性质，参照以前年度预算及执行情况确定。

（三）项目经费

参照《编制2023年项目支出预算》的要求填报。

四、报送要求

各单位按“二上二下” 时间要求填报的预算资料，由单位主要负责人签字后，报送财务与资产管理部财务管理科（致远楼101），电子版发送电子表发邮箱cwgjk@haust.edu.cn。

在编制过程中，若有问题请各单位及时与财务与资产管理部财务管理科（致远楼101房间）联系。

预算填报表见附件。

联系人：吴静慧 王党历

电 话：64279301

                                                                财务与资产管理部

                                                                  2022年10月28